Анотація

Висвітлено особливості забезпечення ліквідності комерційних банків за класичними методиками та з урахуванням необхідності переходу на нові нормативи ліквідності, рекомендовані угодою Базель ІІІ – LCR та NSFR. При цьому актуалізовано питання щодо нормативу NSFR як нового показника для банківської практики. Доведено, що запровадження стандартів та підходів до ліквідності Базель ІII передбачає посилення вимог до формування ліквідних активів банків і потребує використання нових нормативів для контролю стабільності джерел фінансування комерційних банків з метою диверсифікації і зниження ризикованості банківських операцій загалом.

Обґрунтовано, що впровадження нормативу NSFR передбачає зменшення залежності банків від короткострокових джерел фінансування та підвищення диверсифікації власних пасивів за строками їхнього погашення і цим впливає на зниження ризику фінансування, що призведе до покращання структури депозитного портфеля банківської установи.

На основі рекомендації експертів Moody’s визначено, що наявне стабільне фінансування залежить від стійкості джерел фінансування з урахуванням строків погашення зобов’язань, а необхідне стабільне фінансування залежить від загальних характеристик ліквідності та ризиків активних операцій банку. У такому разі присвоєння значення коефіцієнтам ASF і RSF відбувається залежно від термінів погашення зобов’язань і залежно від залишкової вартості відповідно. При цьому НБУ як регулятор цілком може вилучати взаємозалежні активи та зобов’язання з коефіцієнтів, які відповідають конкретним умовам.

Визначено, що запровадження у банківську практику застосування коефіцієнта NSFR дасть змогу комерційним банкам зменшити ризики фінансування через їхню переорієнтацію на використання стабільніших джерел, що допоможе стабілізувати діяльність і ризиковість банку в майбутніх періодах. Також запровадження нормативу NSFR дасть змогу банкам скоротити обсяги кредитування і сприятиме концентрації їхніх коштів на доступних прибутковіших ринкових операціях, що приведе до загальної диференціації банківських операцій.